英國買樓費用有哪些?一文解析英國物業稅務5大須知+常見問題

隨著英國實施「BNO5+1」政策,近年來越來越多香港人在英國買樓,除了英國印花稅外,您知道英國買樓費用還有哪些嗎?什麼是英國海外物業稅、英國買樓税?非英國居民的業主如何報稅?本篇文章帶您了解英國物業稅制及須知事項,並介紹英國買樓agent,幫助大家好好規劃在英國置業時的開支。

英國買樓費用有哪些?盤點5大稅務及費用

在英國買樓,買方需支付的稅項及費用不少,建議除了預留樓價金額外,更需了解其他繳付稅項,以下5個買樓費用可供參考。

  1. 英國印花稅:根據物業的價值及地段,向買家收取印花稅(125,000英鎊以下的物業不需繳交印花稅)。
  2. 測量費:交易時需繳交詳細建築報告,需聘請當地測量師驗樓,證明房屋結構符合安全規格,一般測量費約200英鎊至500英鎊。
  3. 按揭安排費:安排銀行按揭時,銀行會向買家收取一筆安排費,最高可高達2,000英鎊。
  4. 律師費:買樓需透過仲介聘請當地律師,協助買家與銀行的金錢往來,約收取一筆1,500英鎊的律師費。
  5. 按揭仲介費用:即所謂地產經紀,可以幫助您向銀行爭取更高按揭成數,仲介費用約500至800英鎊。

外國人可以在英國買樓嗎?了解6大買樓流程

非英國公民想在英國買樓,原則上並無特別限制,但按揭申請條件會較嚴格,且最終獲得的按揭比例與成數也可能較低,以下6個買樓流程,幫助您快速掌握買賣程序。

  1. 了解各類按揭計劃,並計算自己可以承擔的樓價範圍。
  2. 透過代理或網站找到心儀的物業,並同時安排看樓。
  3. 若樓盤合適,買賣雙方達成協議,買家就可以委託律師來處理法律相關問題。
  4. 向銀行申請按揭,計算可貸金額。
  5. 按揭獲得銀行批准,買家需將首期費用及物業保險費提供給律師。
  6. 買賣雙方簽訂正式合約,並支付律師費及其他買樓稅務,即完成買樓程序。

何時需繳交買樓稅項?了解英國海外物業稅5大須知

英國物業稅種類多元複雜,相較於稅制簡單且低稅率的香港來說,較不容易理解,以下為您介紹英國物業稅5大須知,讓您清楚掌握海外置業支出。

英國物業稅須知1: 英國物業的稅務種類

英國買樓由買方支付的稅項不少,建議在買樓前預留繳付除了樓價之外的稅項,主要需支付的稅務為以下4種:

1. 印花稅(Stamp Duty Land Tax)【幾時要交——買入物業時】

印花稅是英國買樓最重要的英國財產交易稅,也是金額最大的費用支出,通常需在物業交易完成的14天內繳付。根據物業的產權及用途不同,額度標準也有所區別。也就是說,英國政府會依據物業的地段價值,或是自住、投資目的不同,向每名買家收取不同金額的印花稅。除此之外,英國財政大臣辛偉誠(Rishi Sunak)宣布延長印花稅假期(Stamp Duty Holiday)至2021年6月底,並決定將印花稅放寬至9月底。 (延續閱讀:️一文看清印花稅假期最新安排

2. 個人收入稅 (Income Tax) 【幾時要交——收到租金時】

個人收入稅主要為針對海外投資者,在英國透過出租單位所賺取的利潤,需要向英國政府申報租金收入。

3. 增值稅(Capital Gain Tax)【幾時要交——賣出物業後如有升值】 

海外投資者出售物業,增值部分需繳交增值稅28%,並需於出售物業後的30天內向HMRC匯報。

4. 遺產稅 Inheritance Tax)

遺產稅是針對死者的遺產(物業、金錢和財產等)徵稅,標準的遺產稅稅率為 40%。 而如果出現以下任何情況,通常無需支付遺產稅: 

  • 物業價值低於325,000英鎊。
  • 將超過325,000英鎊門檻的遺產都留給配偶、民事伴侶、慈善機構或社區業餘體育俱樂部。

*即使遺產價值低於325,000英鎊門檻,仍需要向英國稅務海關總署 ( HMRC ) 匯報。

英國物業稅須知2:被徵稅的英國物業類別

1.個人收入稅 (Income Tax)

不論英國居民與否,所有來自英國(包括英國物業)的收入均需被徵稅。

非英國居民個人持有而又被徵稅的英國物業類別有: 

  1. 英國公司持有的物業
  2. 非英國公司持有的物業
  3. 非英國居民個人持有的物業 

* 第2類和第3類:可根據非英國居民業主計劃 (Non-Resident Landlord Scheme) 由物業管理公司或租客預扣一部分租金作「預扣稅款」(Taxation withheld)  

2.非英國居民徵稅的計劃(Non-Resident Landlord Scheme )

一般來說,物業管理公司或租客需代為支付租金的所得稅基本稅率(目前為20%),支付方需在每個納稅季度結束後的30天內支付預扣稅款(Taxation withheld) ;每年7月5日前,業主將從支付方獲得稅項責任證書(NRL6),證書清楚列明支付方已代業主支付的稅款。 

除此之外,非居民業主亦可填寫表格,向HMRC申請收取淨租金,於納稅年終自行支付稅款, HMRC將以書面形式向物業管理公司或租客確認申請。成功申請後,非居民業主需要在英國進行自我評估及註冊,並提交自我評估納稅申報表。

非英國公司/非英國居民持有的物業——物業不是公司持有
被徵稅的英國物業類別-非英國公司持有的物業

根據非英國居民業主計劃(Non-Resident Landlord Scheme) ,非英國公司/非英國居民持有的物業,一般來說,物業管理公司或租客會扣起部份租金(20%)作為「預扣稅款」(Taxation withheld),亦有業主會選擇自行支付稅款

  • 如選擇前者(物業管理公司或租客預扣稅20%),業主將會收取稅後淨租金以抵銷稅項責任
  • 如選擇後者(業主自行支付稅款),業主須向HMRC申請收取淨租金,就不會被物業管理公司或租客扣起20%;而業主將會收取 稅前淨租金

選擇支付稅款方式後,業主會在7月5日前收到租客或租務公司稅務責任證書,裡面會列出截至3月30日,支付方已代業主支付的款項如果業主申請了收取淨租金,稅務責任證書則會顯示已代付£0。

非英國公司/非英國居民持有的物業——物業是公司持有
被徵稅的英國物業類別-非英國公司/非英國居民持有的物業

根據非英國居民業主計劃 (Non-Resident Landlord Scheme) ,非英國公司/非英國居民持有的物業,若由公司持有,我們需要考量以下2點。

Q1 :是否為英國公司

  • 是: 業主須申報公司所得稅和收取淨租金,以「公司所得稅」(19%)計算。
  • 否:考量此公司所持有的物業是否唯一的業務,緊接著評估以下第2點。

     

Q2 :此公司所持有的物業是否為唯一的業務?(延續上條)

  • 以「個人所得稅」(20%)計算
  • 否(有其他業務營運): 業主須申報公司所得稅和收取淨租金,以「公司所得稅」(19%)計算。

英國物業稅須知3:當中需要留意有哪些支出允許扣除?

允許扣除的支出(Allowable Expenses)項目如下: 
  • 一般保養和維修費用 
  • 業主支付的水電煤費及市政稅 
  • 物業相關保險 
  • 服務成本,如房屋清潔維修、地租
  • 物業管理費  

除此之外,家品替換津貼(Relief for Replacing Domestic Items)的減免適用於可移動家具( 床、窗簾)、家用電器( 洗衣機、雪櫃)及廚具等。

英國物業稅須知4:英國居民與非英國居民的印花稅

「印花稅」是在英國購買價值超過一定價格的房地產或土地時,需向英國稅務部門 HMRC(HM Revenue and Customs)支付的稅款,必須在房產交易完成的30天內繳納。不論是直接購買或是已按揭購買,印花稅按階梯式收費,適用於永久業權和租賃業權。

英國政府已宣布於2021年4月1日開始,對非英國居民(non-UK residents),包括海外物業買家加徵2%的額外印花稅。 

延續閱讀:️一文看清印花稅假期最新安排

英國物業稅須知5:幾時繳交稅項?

英國物業稅須知5:幾時繳交稅項?

清楚如何計算稅務後,以下為英國繳交稅務的時間,幫助您避免忘記繳交稅項!

英國年度稅務時間序: 

April 1
1st Year
首年至第二年稅度年度
April 1
March 31
2nd Year
首年至第二年稅度年度
March 31
July 5
2nd Year
業主從租客或物業管理公司收取表格NRL6
July 5
October 5
2nd Year
自我評估納稅申報開始註冊
October 5
October 31
2nd Year
書面申報截止日
October 31
January 31
3rd Year
網上申報截止日
January 31

外國人需支付海外英國買樓税嗎?了解7大常見問題

以下列出7大常見問題,幫助您快速辦理買樓流程。

1.買樓之前需準備什麼?

除了預留買樓資金之外,建議先找好委託律師,並跟按揭銀行了解方案,才能清楚接下來的買賣過程及費用。

2.英國樓類型有哪些?

最常見的英國樓類型為半獨立屋、排屋、住宅單位、平房及獨立屋;較少見的類型為村舍房及穀倉改建房等。

3.按揭內容與香港有區別嗎?

英國的按揭類型與利率相當多元複雜,例如:如果想做HMO按揭,是否擁有業主經驗也會影響利率等,因此建議直接向預計申請的銀行諮詢。

4.外國人在英國買樓是否需支付買家稅?

非英國公民買樓無特別限制,可以購買土地或獨立屋,但需支付2%海外買家稅。

5.英國買樓有哪些程序?

看到想買的英國樓後,跟賣家出價,業主接受出價後,即能委託律師、申請按揭及驗樓,確認後簽訂正式合約就完成買樓程序了。

6.香港收入可以透過香港銀行做按揭嗎?

可以透過香港銀行做按揭,但限制和年薪要求較高。

7.如何找到英國買樓相關資訊?

最常見的網站為rightmovezoopla,可以在裡面找到相關買樓資訊。

英國買樓agent推薦:15年房地產經驗|Red Brick Property

英國買樓不論是在稅務或是流程上,皆相當複雜,因此建議您諮詢專業代理協助,擁有15年房地產經驗的Red Brick Property會定期釋出新的展銷會訊息,不僅為買家尋找合適英國物業,更提供一站式服務,由物業翻新、租務管理、維修至清潔,用最優質及最方便簡易的方式,讓您快速掌握英國物業市場狀況,順利買到合適的樓盤。

有關任何英國買樓的稅務及程序,歡迎諮詢Red Brick Property,將有專人為您服務。

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